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Initiation à la finance Trésorerie et tableaux de bord Comment établir un budget de trésorerie Moyens de financement à court terme

Initiation à la finance

Les diverses sociétés commerciales

• Définitions des SARL, EURL, SA, SAS etc.…
• Comparatif entre les différents statuts juridiques

Les différents organes de direction : leur responsabilité et leurs obligations

• Le gérant de la SARL
• L’associé majoritaire, égalitaire, minoritaire de la SARL
• Le Président Directeur Général, le Président du conseil d’administration de la SA
• Le Président de la SAS

Le compte de résultat

• Le film de l’activité
• Composition du compte de résultat
• Les charges, les produits, le bénéfice, la perte

Le bilan

• Le patrimoine à l’instant T
• Composition du bilan : l’Actif, le Passif, les comptes de régularisation
• L’évolution de la trésorerie

Les points clés du compte de résultat et du bilan

• La marge, La variation des stocks
• La valeur ajoutée
• Les soldes intermédiaires de gestion
• Le seuil de rentabilité
• Les grands équilibres du bilan
• Le fonds de roulement par le haut et par le bas du bilan
• Les besoins en fonds de roulement
• Quelques exemples de variation du bilan

Etudes de cas

Public concerné & niveau requis

Toute personne souhaitant s’initier au vocabulaire comptable et financier

Objectifs

Savoir lier et exploiter les informations comptables et financières de l’entreprise

Durée

3 jours

Tarif Intra :

1 500€ HTr

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Trésorerie et tableaux de bord (PME)

Les indicateurs financiers notés au bilan

• Bilan fonctionnel
• Fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie
• Principaux ratios financiers
• Tableau de financement

Dysfonctionnement courant de la trésorerie :

• Représenté par une diminution du fonds de roulement
• Représenté par une augmentation du fonds de roulement

Techniques de financement de la trésorerie courante

• Gestion des délais de règlement et des avances clients
• Financement par les capitaux permanents
• Escompte
• Affacturage
• Facilité de caisse et découvert

Tableaux de bord

• Tableaux de bord : outil indispensable
• Conseils sur le choix et l’observation des indicateurs

Public concerné & niveau requis

Dirigeant et personnel administratif et comptable

Objectifs

Se donner les moyens d’assurer un équilibre financier, et d’agir sur les différents postes du bilan pour améliorer la position bancaire.

Durée

2 jours

Tarif Intra :

1 000€ HT

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Comment établir un budget de trésorerie

Les indicateurs financiers notés au bilan

• Bilan financier
• Fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie
• Principaux ratios financiers

Les sources d’information nécessaires à la prévision de trésorerie

• Les conditions d’encaissement et de décaissement réelles
• Les budgets d’investissements et de financement
• Les mouvements issus de la période précédente à reconduire

Le budget de trésorerie

• Présentation du budget de trésorerie
• Les éventuels retraitements des éléments comptables de base
• Construction du budget de trésorerie
• Détermination des besoins et des excédents prévisionnels
• Analyse des écarts entre budget et réalisé

Réactualisation du budget de trésorerie

• Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle
• Redressements à effectuer
• Réactualisation à prévoir

Etudes de cas

Public concerné & niveau requis

Collaborateurs des services comptables, de gestion ou de trésorerie souhaitant accéder à des responsabilités en trésorerie.

Objectifs

Acquérir les bases de la gestion de trésorerie, construire des prévisions de trésorerie.

Durée

1 jour

Tarif Intra :

500€ HT

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Moyens de financement à court terme

Identifier les besoins de financement de l’entreprise

• Exploiter le budget de trésorerie
• Evaluer les besoin en fonction de la saisonnalité de l’activité

Les principaux financements court terme (définitions, avantages, inconvénients)

• Les crédits en blanc : découvert, facilité de caisse, crédit spot
• Les concours bancaires courants : loi Dailly, escompte, crédits de campagne
• Les avances en devises
• L’affacturage
• Billet de trésorerie

Obtenir et négocier les financements à court terme demandés

• Comprendre la réglementation BALE II
• Les éléments à fournir
• Présentation du dossier de financement
• Mise en concurrence des banques

Public concerné & niveau requis

Dirigeant de toute entreprise, responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion

Objectifs

Connaître les avantages et les conditions des différentes sources de financement à court terme.

Durée

1 jour

Tarif Intra :

700€ HT

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